Bagi pembayar cukai di Malaysia, memahami istilah percukaian sangat penting agar tidak terlepas peluang mengurangkan beban cukai secara sah. Dua istilah yang sering disalahfahamkan ialah tax relief (pelepasan cukai) dan tax exemption (pengecualian cukai). Walaupun kedua-duanya membawa maksud ‘pengurangan cukai’, namun cara ia berfungsi dalam pengiraan cukai sangat berbeza.
1. Apa Itu Tax Relief (Pelepasan Cukai)?
Tax relief ialah potongan yang diberikan kepada individu atau pembayar cukai bagi mengurangkan pendapatan bercukai mereka. Ini bermakna selepas anda mengira jumlah pendapatan tahunan, anda boleh menolak pelbagai pelepasan yang dibenarkan oleh LHDN sebelum menentukan berapa pendapatan yang akan dikenakan cukai.
Pelepasan ini biasanya berkait dengan perbelanjaan keperluan atau tanggungan individu seperti:
Pelepasan individu (contohnya: RM9,000)
Caruman KWSP dan insurans hayat (sehingga RM7,000)
Yuran pengajian, perbelanjaan ibu bapa, peralatan sokongan OKU, dan sebagainya
Semakin banyak pelepasan yang layak dituntut, semakin rendah jumlah pendapatan bercukai anda — seterusnya mengurangkan kadar cukai yang dikenakan.
2. Apa Itu Tax Exemption (Pengecualian Cukai)?
Berbeza dengan tax relief, tax exemption merujuk kepada pendapatan yang tidak dikenakan cukai langsung. Dalam erti kata lain, jumlah tersebut tidak akan dimasukkan ke dalam pengiraan pendapatan dikenakan cukai.
Tax exemption biasanya diberikan atas jenis pendapatan tertentu, sama ada kerana ia bersifat kebajikan, galakan kerajaan, atau sudah dikenakan cukai di peringkat lain. Antara contoh pendapatan yang dikecualikan cukai termasuk:
Dividen daripada syarikat Malaysia (yang telah dikenakan cukai korporat)
Pencen kerajaan
Elaun perjalanan tertentu untuk pekerja
Elaun penjagaan anak untuk ibu bekerja (dalam had tertentu)
Pendapatan ini tidak perlu dilaporkan sebagai pendapatan bercukai kerana telah dikecualikan sepenuhnya.
Contoh: Pendapatan gaji: RM60,000 Dividen: RM5,000 (dikecualikan cukai) Maka, hanya RM60,000 yang akan dikira untuk cukai.
Jika anda seorang individu yang mahu mengurangkan bayaran cukai, penting untuk kenal pasti kedua-dua peluang ini — apa yang boleh dikecualikan terus, dan apa yang boleh dituntut sebagai pelepasan. Pemahaman yang tepat akan bantu anda rancang cukai dengan lebih bijak setiap tahun.
Bayangkan perasaan teruja bila pertama kali daftar syarikat. Segala perancangan yang selama ini hanya di atas kertas, kini mula menjadi kenyataan. Anda sibuk menguruskan logo, branding, laman web, stok produk, sistem pembayaran—semuanya berjalan lancar. Semakin hari, pelanggan makin ramai, order bertambah, dan anda makin yakin bisnes ini bakal berkembang besar!
Tapi di tengah-tengah kesibukan itu, ada satu perkara penting yang mungkin terlepas pandang—e-Invois!
Ramai pemilik bisnes baharu beranggapan bahawa e-Invois ni hanya untuk syarikat besar yang dah bertahun-tahun beroperasi. Ada juga yang fikir, “Alaa… bisnes aku masih kecil, baru nak mula. Takkanlah kena buat e-Invois sekarang.”
Tapi sebenarnya, e-Invois bukan pilihan—ia adalah keperluan yang WAJIB dipatuhi apabila bisnes anda capai had tertentu!
Bila Bisnes Anda Wajib Guna e-Invois?
Berdasarkan garis panduan yang telah ditetapkan, kewajipan penggunaan e-Invois bergantung kepada jumlah jualan tahunan syarikat anda.
📌 Jika syarikat anda mula beroperasi pada tahun 2023 atau 2024: 1. Jualan tahunan melebihi RM500,000 – e-Invois WAJIB bermula 1 Julai 2025. 2. Jualan tahunanRM150,000 hingga RM500,000 – e-Invois WAJIB bermula 1 Januari 2026.
📌 Jika syarikat anda baru dibuka pada tahun 2025: – Jualan tahun pertama melebihi RM150,000 – e-Invois WAJIB bermula 1 Januari 2026.
📌 Siapa yang dikecualikan? ➡ Bisnes dengan jualan tahunan di bawah RM150,000tidak perlu menggunakan e-Invois.
Jadi, walaupun syarikat anda baru ditubuhkan, jika jualan tahunan mencapai had yang ditetapkan, anda tetap perlu mematuhi peraturan ini.
Persoalannya, apa akan jadi jika bisnes anda gagal mematuhi e-Invois?
Risiko Jika Tidak Patuh Kepada e-Invois
Ramai pemilik bisnes menganggap bahawa peraturan ini hanya sekadar garis panduan yang tidak akan memberi kesan besar. Tapi hakikatnya, kegagalan untuk menggunakan e-Invois boleh menyebabkan syarikat anda berdepan pelbagai masalah, antaranya:
❌ Penalti & Tindakan Undang-Undang Syarikat yang gagal mematuhi peraturan boleh dikenakan denda atau tindakan penguatkuasaan oleh pihak berkuasa.
❌ Rekod Kewangan Tidak Tersusun Tanpa e-Invois, transaksi syarikat boleh menjadi tidak teratur, menyukarkan proses audit dan menyebabkan kesilapan dalam pelaporan kewangan.
❌ Kurang Kredibiliti & Keyakinan Pelanggan Syarikat yang tidak menggunakan sistem e-invois yang sah mungkin dilihat kurang profesional, sekaligus menyukarkan urusan dengan pelanggan dan rakan niaga yang lebih besar.
Sebab itulah, sebagai pemilik perniagaan, anda perlu mengambil perhatian terhadap peraturan ini lebih awal. Jangan tunggu saat akhir untuk mula bertindak kerana semakin awal anda bersedia, semakin mudah untuk memastikan bisnes anda kekal patuh tanpa sebarang masalah
Setiap tahun, ramai individu dan perniagaan di Malaysia menggunakan e-Filing untuk mengisytiharkan pendapatan mereka kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM). Namun, ada situasi di mana anda mungkin tetap dihubungi oleh pihak LHDN walaupun telah menghantar borang cukai dengan lengkap.
Kenapa ini berlaku? Adakah ia bermaksud anda melakukan kesalahan? Tidak semestinya. LHDN mempunyai sistem pemantauan yang bertujuan memastikan pematuhan cukai dilakukan dengan betul. Berikut adalah 5 sebab utama mengapa anda mungkin menerima panggilan atau notis daripada mereka.
1. Kesilapan dalam Pengisian Maklumat
Salah satu sebab utama LHDN menghubungi pembayar cukai adalah kerana kesilapan atau ketidaktepatan maklumat dalam e-Filing. Kesilapan ini boleh berlaku dalam beberapa bentuk, seperti:
Pendapatan tidak sepadan dengan rekod pihak ketiga seperti penyata bank, majikan, atau KWSP.
Nombor rujukan cukai yang salah atau tersilap mengisi kategori pendapatan.
Tuntutan pelepasan cukai yang tidak disertakan dokumen sokongan, seperti pelepasan perubatan atau pembelian peralatan pendidikan.
Sekiranya terdapat percanggahan dalam rekod anda, LHDN boleh meminta penjelasan atau dokumen tambahan untuk menyokong maklumat yang telah dihantar.
2. Tuntutan Pelepasan Cukai yang Mencurigakan
Pelepasan cukai seperti perbelanjaan perubatan, insurans, dan pendidikan boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Namun, jika tuntutan anda terlalu tinggi atau tidak konsisten dengan corak perbelanjaan biasa, LHDN mungkin akan menyemak semula butiran yang dikemukakan.
Contohnya, jika anda menuntut pelepasan perbelanjaan perubatan melebihi had yang biasa atau terdapat tuntutan berganda dalam kategori yang sama, anda mungkin akan diminta untuk menyediakan resit atau dokumen sokongan bagi mengesahkan tuntutan tersebut.
3. Pendapatan Tidak Diisytiharkan Sepenuhnya
Ramai pembayar cukai tidak sedar bahawa setiap sumber pendapatan perlu diisytiharkan, termasuk:
Pendapatan daripada perniagaan sampingan seperti perniagaan dalam talian atau dropshipping.
Pendapatan daripada pelaburan seperti dividen saham atau keuntungan hartanah.
Bayaran freelance atau kerja sambilan yang diterima daripada pelanggan dalam atau luar negara.
LHDN boleh mengesan pendapatan yang tidak dilaporkan melalui pelbagai sumber, termasuk maklumat yang dikongsi oleh institusi kewangan dan majikan. Jika terdapat perbezaan antara pendapatan yang anda isytiharkan dan data yang mereka perolehi, anda mungkin dihubungi untuk membuat pengesahan.
4. Akaun Anda Dipilih untuk Semakan atau Audit Secara Rawak.
LHDN menjalankan audit berkala bagi memastikan pematuhan cukai di kalangan pembayar cukai. Kadangkala, akaun anda mungkin dipilih secara rawak walaupun tiada kesalahan atau isu dalam e-Filing anda.
Semakan ini boleh melibatkan:
Pengesahan rekod pendapatan bagi memastikan ia sejajar dengan dokumen rasmi.
Pemeriksaan pelepasan cukai yang dituntut untuk memastikan ia selari dengan peraturan semasa.
Bandingan dengan trend cukai anda sebelum ini untuk melihat sebarang perubahan ketara.
Jika akaun anda dipilih untuk audit, LHDN akan memberikan notis rasmi dan meminta dokumen tambahan jika perlu.
5. Bayaran Cukai Tidak Lengkap atau Tertunggak
Sekiranya anda mempunyai baki cukai tertunggak atau telah membuat pembayaran yang tidak mencukupi, LHDN akan menghubungi anda untuk menuntut jumlah yang masih belum diselesaikan.
Beberapa kesilapan biasa yang boleh menyebabkan isu ini termasuk:
Pengiraan cukai yang tidak tepat menyebabkan bayaran yang dibuat kurang daripada sepatutnya.
Terlepas tarikh akhir bayaran, menyebabkan caj penalti dikenakan.
Tiada bukti pembayaran dikemas kini dalam sistem LHDN.
Bagi mengelakkan masalah ini, anda disarankan untuk menyemak status pembayaran cukai secara berkala dan menyimpan rekod pembayaran sebagai bukti.
Apa yang Perlu Anda Lakukan Jika Dihubungi LHDN?
Jika anda menerima notis atau panggilan daripada LHDN, jangan panik. Sebaliknya, ambil langkah berikut:
1) Semak semula maklumat cukai dalam e-Filing anda untuk mengenal pasti sebarang kesilapan. 2) Sediakan dokumen sokongan seperti penyata pendapatan, resit pelepasan cukai, dan bukti pembayaran jika diperlukan. 3) Hubungi pegawai LHDN melalui saluran rasmi untuk mendapatkan penjelasan lanjut. 4) Dapatkan khidmat nasihat cukai profesional jika anda tidak pasti bagaimana untuk menyelesaikan isu yang dibangkitkan.
Penting untuk memastikan cukai diurus dengan baik bagi mengelakkan risiko penalti, denda, atau audit yang lebih terperinci. Oleh itu, pastikan setiap maklumat dalam e-Filing adalah lengkap dan tepat sebelum dihantar!
Bayangkan anda telah membuat pembayaran cukai sepanjang tahun dengan penuh disiplin. Apabila tiba musim pemfailan cukai, setelah semua pelepasan dan rebat diambil kira, anda mendapati bahawa anda telah membayar lebih daripada jumlah cukai yang sepatutnya. Dalam situasi ini, anda layak untuk menerima bayaran balik cukai daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN).
Namun, persoalannya – berapa lama proses ini akan mengambil masa? Apa yang boleh menyebabkan kelewatan? Bagaimana anda boleh memastikan bayaran balik diproses dengan lebih cepat?
Tempoh Pemprosesan Bayaran Balik
LHDN telah menetapkan tempoh pemprosesan berdasarkan cara pemfailan cukai:
1)Jika dihantar melalui e-Filing *30 hari bekerja dari tarikh penghantaran borang (jika tiada isu dengan pemfailan).
2) Jika dihantar secara manual (melalui pos atau serahan tangan) *90 hari bekerja dari tarikh penghantaran borang.
Sekiranya pembayaran tidak diterima dalam tempoh ini, anda boleh membuat semakan melalui MyTax atau menghubungi LHDN untuk status terkini.
Apa yang Boleh Menyebabkan Kelewatan?
Walaupun LHDN menetapkan garis masa pemprosesan, terdapat beberapa faktor yang boleh menyebabkan bayaran balik cukai anda tertangguh:
1)Maklumat Tidak Lengkap atau Tidak Tepat
Nama, nombor akaun bank atau maklumat dalam Borang Nyata Cukai Pendapatan (BNCP) tidak sepadan dengan rekod LHDN.
2) Semakan Lanjut atau Audit
Jika LHDN mengesan ketidaksepadanan dalam pemfailan cukai anda, mereka mungkin memerlukan dokumen tambahan untuk pengesahan sebelum pemulangan dibuat.
3) Akaun Bank Tidak Sah
Jika akaun bank yang diberikan tidak aktif atau salah, pemindahan tidak dapat dilakukan.
Adakah Pampasan Diberikan Jika Bayaran Balik Lewat?
Ya! Mengikut Seksyen 111D Akta Cukai Pendapatan 1967, jika LHDN gagal memproses bayaran balik dalam tempoh yang ditetapkan, anda layak menerima pampasan sebanyak 2% atas jumlah lebihan cukai.
Kelayakan Pampasan: ✔ Melebihi 90 hari (untuk e-Filing) ✔ Melebihi 120 hari (untuk penghantaran manual)
Jika anda tidak menerima bayaran dalam tempoh ini, pastikan anda menyemak status pemulangan dan tuntut pampasan jika layak.
Bagaimana Memastikan Bayaran Balik Diproses Lebih Cepat?
Untuk mengelakkan kelewatan dan memastikan proses bayaran balik berjalan lancar, ikuti langkah berikut:
Gunakan e-Filing – LHDN memproses pemfailan secara elektronik dengan lebih pantas berbanding penghantaran manual.
Pastikan Maklumat Lengkap & Tepat – Semak semula nombor akaun bank dan butiran pemfailan sebelum menghantar BNCP.
Sediakan Dokumen Sokongan – Simpan resit dan dokumen berkaitan untuk tuntutan pelepasan cukai. Jika diperlukan oleh LHDN, anda boleh menyerahkan bukti dengan segera tanpa melambatkan proses.
Buat Semakan Status Secara Berkala – Gunakan portal MyTax atau hubungi Hasil Care Line (03-8911 1000) untuk memastikan status permohonan anda sentiasa dikemas kini.
Bayaran balik cukai bukan sekadar pemulangan lebihan bayaran, tetapi juga hak anda sebagai pembayar cukai. Dengan memahami proses, tempoh, dan faktor yang boleh menyebabkan kelewatan, anda dapat memastikan bahawa pemulangan cukai anda diproses dengan cepat dan tanpa sebarang masalah.
Gunakan e-Filing, pastikan maklumat cukai anda lengkap dan tepat, serta lakukan semakan berkala melalui MyTax untuk mengelakkan sebarang kelewatan yang tidak perlu. Jika bayaran balik melebihi tempoh yang ditetapkan, jangan ragu untuk menuntut pampasan yang sewajarnya.
“Reinvigorating The Economy, Driving Reforms, Prospering The Rakyat”
Personal tax
Corporate Tax
Tax Incentives
Indirect Tax
“Stay informed, stay ahead. Keep up to date about Budget Newsletter and gain the insights you need to make confident financial decisions. Together, let’s turn your financial goals into achievable realities.”
Kami yakin mesti ramai yang tertunggu dan tertanya tentang E-invois ni. Ramai dah yang tanya dan nak tahu lebih mendalam tentang e-invois ni.
“Apa itu e-invois?”
“Adakah perlu buat?”
Sekarang ni kerajaan mula galakkan e-invois untuk semua urusan perniagaan di Malaysia. Ramai peniaga kecil rasa risau tentang perubahan ni. Mereka biasa dengan invois manual, kenapa perlu tukar?
Pelbagai bualan orang luar tentang einvois. Sedangkan mereka cuba jimat kos dan fikir untuk kekal dalam perniagaan. Tapi tuan puan, e-invois ni sebenarnya bukan perkara yang menyukarkan peniaga, malah ia boleh memudahkan urusan, cepatkan pembayaran dan simpan rekod lebih teratur. Isu sekarang, ramai peniaga kecil keliru – adakah e-invois ni beban atau peluang untuk maju?
Untuk pengetahuan semua, E-invois adalah rekod digital transaksi antara penjual (pembekal) dan pembeli, yang diproses melalui portal kerajaan secara masa nyata untuk tujuan pengesahan dan penyimpanan rekod.
Di Malaysia, e-invois akan mengandungi 55 medan yang merangkumi butiran transaksi seperti maklumat penjual dan pembeli, keterangan item, kuantiti, harga, cukai, jumlah keseluruhan, serta butiran pembayaran.
Setiap invois mesti dihantar kepada LHDN untuk diluluskan dan disahkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) sebelum ia boleh dicetak sebagai invois yang disahkan untuk pelanggan anda. Pengesahan oleh LHDN merangkumi pemeriksaan Nombor Pengenalan Cukai (TIN) dan struktur/format data e-invois. Selepas e-invois disahkan, pembekal diwajibkan untuk berkongsi e-invois yang telah diluluskan dengan pembeli selepas menyertakan pautan pengesahan (yang diberikan oleh LHDN) dalam bentuk kod QR pada e-invois. Kod QR ini boleh digunakan untuk mengesahkan kewujudan dan status e-invois melalui Portal MyInvois. Dalam erti kata yang mudah, sebelum invois diberikan kepada pelanggan, invois tersebut perlu dihantar ke LHDN terlebih dahulu. Boleh rujuk rajah dibawah untuk lebih jelas.
Soalan yang paling banyak ditanya adalah ‘Perniaga kecil perlu ke buat e-invois?’ Mungkin kerisauan ni berlaku kerana arahan penggunaan e-invois ini dari Kerajaan. Jika tak buat, risau ada kena penalti dan sebagainya pula. Peniaga kecil tidak diwajibkan untuk menyediakan e-invois, kecuali jika terikat dengan peraturan seperti pendaftaran Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST). Peniaga kecil yang mempunyai pendapatan RM150K kebawah tidak wajib membuat e-invois sekarang, tetapi digalakkan kerana ia memudahkan urusan dan persediaan untuk sebarang peraturan masa depan. Banyak kelebihan kenapa E-invois dilaksanakan di Malaysia.
Selaras dengan Rancangan Malaysia Kedua Belas, yang memberi tumpuan kepada pendigitalan pentadbiran cukai dan memperkukuh perkhidmatan digital, Kerajaan merancang untuk mengurangkan kos perniagaan dan menjimatkan masa. Pengeluaran dan pengesahan e-invois yang cepat menggunakan kod QR, perniagaan akan menikmati aliran tunai yang lebih baik. Kerajaan juga akan mengurangkan perbelanjaan dalam memastikan pematuhan cukai. Bukan itu Sahaja, Pelaksanaan e-invois secara mandatori mewajibkan semua pembayar cukai untuk menghantar invois mereka kepada LHDN untuk pengesahan. Ini membantu memastikan pengurusan data cukai yang tepat dan memudahkan akses kepada maklumat yang diperlukan semasa audit.
Siapa yang perlu melaksanakan E-Invois?
Perniagaan di Malaysia boleh secara sukarela melaksanakan e-Invois dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) bermula 1 Ogos 2024. E-Invois akan menjadi mandatori bagi semua perniagaan berdasarkan ambang perolehan atau pendapatan tahunan mereka dan akan dilaksanakan secara berperingkat. Bagi perniagaan dengan perolehan tahunan melebihi RM 100 juta, tarikh pelaksanaan asal pada 1 Jun 2024 telah ditangguhkan ke 1 Ogos 2024. Namun, susulan pengumuman belanjawan oleh Perdana Menteri pada 13 Oktober 2023, tarikh pelaksanaan bagi semua perniagaan lain telah dipercepatkan 18 bulan lebih awal, iaitu ke 1 Julai 2025. Maklumat lanjut mengenai pelaksanaan adalah seperti berikut:
Peringkat
Pembayar cukai
Garis masa
1
Pembayar cukai dengan perolehan tahunan atau hasil melebihi RM100 juta
1 Ogos 2024
2
Pembayar cukai dengan perolehan tahunan atau hasil melebihi RM25 juta dan sehingga RM100 juta
1 Januari 2025
3
Semua pembayar cukai yang lain
1 Julai 2025
Apa Maklumat yang disimpan dalam pangkalan data LHDN Malaysia untuk E-Invois Malaysia?
Maklumat Am
Nombor invois
Jenis dan tujuan e-Invois
Tarikh e-Invois (tarikh semasa)
Maklumat Pembekal & Pelanggan
Nombor Pengenalan Cukai (TIN) pembekal dan pelanggan
Nama, alamat, e-mel kedua-dua pihak
Kod MSIC 5-digit beserta keterangan
Maklumat laman web (website)
Individu untuk dihubungi dan nombor telefon
Nombor pendaftaran syarikat, nombor myKad individu, atau pasport
Nombor pendaftaran SST
Mata wang dan kadar pertukaran.
Butiran item
Penerangan, kuantiti, unit ukuran (uom)
Harga seunit, kadar diskaun, dan jumlah diskaun
Jenis cukai, kod cukai, kadar cukai, dan jumlah cukai
Kod tarif
Jumlah keseluruhan sebelum cukai, jumlah keseluruhan tanpa cukai, dan jumlah keseluruhan termasuk cukai bagi setiap item.
Maklumat Pengesahan
Nombor Pengenalan Unik LHDN Malaysia
Tarikh dan masa pengesahan
Status pengesahan invois
Sijil Digital / Tandatangan:
Pembayar cukai akan menerima sijil digital untuk melampirkan tandatangan digital pada e-Invois. Tandatangan ini mengesahkan asal usul data e-Invois yang dihantar daripada pembayar cukai tertentu.
Maklumat Tambahan Pilihan
Kaedah dan terma pembayaran
Butiran akaun bank pembekal
Jumlah dan tarikh pembayaran
Nombor rujukan pembayaran
Nombor rujukan bil
Butiran lain yang berkaitan
Jenis e-Invois di Malaysia
Dokumen-dokumen berikut mesti dikeluarkan dalam format elektronik di bawah e-Invois Malaysia:
Invois: Ia digunakan secara umum untuk merekodkan transaksi antara pembekal dan pembeli. Invois juga termasuk invois kendiri yang dikeluarkan untuk menjejaki perbelanjaan.
Nota kredit (Credit Note): Nota kredit adalah dokumen yang dikeluarkan oleh penjual untuk membuat pembetulan kepada e-Invois yang telah dikeluarkan sebelumnya, terutamanya untuk mengurangkan nilai invois asal tanpa memulangkan wang kepada pembeli. Ia biasanya digunakan untuk membetulkan kesilapan, memberikan diskaun, atau merekodkan barangan yang dipulangkan.
Nota debit (Debit note): Berbeza dengan nota kredit, nota debit dikeluarkan untuk merekodkan kos tambahan yang berkaitan dengan e-Invois yang telah dikeluarkan sebelumnya.
Nota pemulangan (Refund Notes): e-Invois pemulangan adalah dokumen rasmi yang dikeluarkan oleh penjual untuk merekodkan pemulangan wang kepada pembeli.
Melaksanakan e-invois ini bukan kerja mudah. Ada kos, sistem yang perlu disesuaikan, keselamatan data dan keserasian dengan pelanggan serta pembekal. Banyak benda yang pemilik syarikat kena fikirkan. Sudah tentu akan banyak cabaran yang menanti. Tetapi, setiap cabaran pasti akan ada penyelesaiannya. Antara cabaran yang bakal pemilik Syarikat perlu hadapi ialah:
Cabaran
Penyelesaian
Kos pelaksanaan awal: Untuk mulakan sistem e-invois memerlukan kos, termasuk pembelian perisian atau langganan platform e-invois, dan latihan kakitangan untuk menggunakannya. Bagi perniagaan kecil, kos ini mungkin dilihat sebagai beban tambahan.
Pilih perisian e-invois yang menawarkan pakej berskala dan sesuai dengan bajet. Ada juga platform e-invois yang menyediakan pakej percuma untuk keperluan perniagaan kecil.
Penyesuaian kepada sistem Baharu: Beralih dari invois manual kepada e-invois memerlukan perubahan budaya kerja dan penyesuaian dalam aliran kerja syarikat. Staff yang terbiasa dengan invois kertas mungkin menghadapi kesukaran dan perlu masa untuk membiasakan diri.
Sediakan latihan dan sokongan kepada kakitangan untuk memahami cara sistem e-invois berfungsi. Mulakan dengan langkah kecil, seperti mengintegrasikan e-invois secara berperingkat.
Keserasian dengan Sistem Pelanggan dan Pembekal: Tidak semua pelanggan atau pembekal menggunakan sistem e-invois yang sama. Masalah keserasian mungkin timbul apabila fail e-invois tidak dapat dibuka atau diproses oleh sistem pelanggan.
Pilih sistem e-invois yang menyokong pelbagai format fail seperti PDF, XML, atau format yang boleh diintegrasikan dengan sistem perakaunan lain. Beberapa perisian e-invois menawarkan integrasi dengan pelbagai sistem ERP (Enterprise Resource Planning) dan perakaunan.
Keselamatan dan Privasi Data: E-invois mengandungi maklumat kewangan sensitif yang memerlukan perlindungan. Terdapat risiko pelanggaran data atau akses tanpa kebenaran jika sistem keselamatan tidak kukuh.
Gunakan platform e-invois yang menawarkan ciri keselamatan seperti enkripsi data, pengesahan dua faktor, dan kawalan akses. Pastikan sistem e-invois mematuhi standard keselamatan dan privasi data.
Kepatuhan kepada Peraturan Cukai dan Garis Panduan Kerajaan: Setiap negara mempunyai peraturan cukai dan garis panduan yang berbeza mengenai invois. Memastikan e-invois mematuhi undang-undang tempatan seperti keperluan SST di Malaysia boleh menjadi rumit.
Pilih perisian e-invois yang direka untuk mematuhi peraturan dan cukai negara di mana perniagaan anda beroperasi. Dapatkan nasihat profesional seperti akauntan atau pakar cukai untuk memastikan kepatuhan.
Kesediaan Pelanggan dan Pembekal untuk Menggunakan e-Invois: Sesetengah pelanggan atau pembekal mungkin tidak bersedia untuk beralih ke e-invois atau tidak mempunyai sistem yang sesuai untuk menerima dan memproses e-invois.
Berkomunikasi dengan pelanggan dan pembekal mengenai manfaat e-invois dan bantu mereka dalam proses peralihan. Sediakan pilihan untuk mengeluarkan invois dalam pelbagai format yang mudah diakses.
Adakah resit manual masih boleh digunakan?
Masih ramai tanya soalan ni, jika e-invois dah berkuatkuasa adakah resit manual masih boleh lagi digunakan? Apabila e-invois diperkenalkan secara rasmi, penggunaan resit manual masih dibenarkan, terutama yang mempunyai jualan bawah RM150,000 kebawah, tetapi ianya bergantung kepada peraturan dan undang-undang yang ditetapkan oleh pihak berkuasa cukai di Malaysia. Kebiasaannya, kerajaan akan memberikan tempoh peralihan di mana kedua-dua e-invois dan resit manual boleh digunakan.
Namun begitu, seiring dengan pelaksanaan e-invois, terdapat kemungkinan bahawa resit manual mungkin akan dikurangkan atau tidak lagi diterima dalam jangka panjang untuk memastikan pelaporan cukai yang lebih telus dan berkesan. Dalam tempoh peralihan, penting untuk memahami garis panduan yang dikeluarkan oleh pihak berkuasa seperti LHDN atau Kementerian Kewangan.
Apa link sistem yang sudah mendapat kredit dari MDEC?
Sistem e-invois di Malaysia yang mendapat pengiktirafan kredit daripada MDEC adalah sebahagian daripada inisiatif pendigitalan di bawah rangka kerja Peppol. Peppol adalah satu piawaian antarabangsa yang digunakan untuk memudahkan pertukaran e-invois antara pelbagai sistem perisian. Dalam konteks Malaysia, MDEC telah dilantik sebagai Pihak Berkuasa Peppol, yang bertanggungjawab untuk mengakreditasi penyedia perkhidmatan yang memenuhi piawaian teknikal Peppol.
Antara kategori penyedia perkhidmatan yang diiktiraf termasuklah:
Peppol Service Providers (SP): Mereka menyediakan gerbang yang menghubungkan perniagaan dan perisian ke rangkaian e-invois Peppol.
Peppol-Ready Solution Providers (PRSP): Ini merangkumi perisian perakaunan dan sistem ERP yang menyediakan fungsi penghantaran dan penerimaan e-invois tanpa menjadi titik capaian (Access Point) sepenuhnya.
Senarai Pusat Akses/Pembekal Perkhidmatan (SP) Peppol Bertauliah:
Tuntasnya, penerapan e-invois bukan sahaja mempercepatkan proses penyediaan dan penghantaran invois, tetapi juga meningkatkan kecekapan perniagaan secara keseluruhan. Dengan mengurangkan keperluan untuk kemasukan data manual dan penggunaan kertas, e-invois membantu perniagaan menjimatkan masa dan kos.
Di samping itu, ia memastikan pematuhan cukai yang lebih mudah melalui integrasi sistem yang lancar. Dalam era digital ini, beralih kepada e-invois bukan lagi satu pilihan, tetapi keperluan untuk memastikan perniagaan kekal relevan dan berdaya saing di pasaran yang semakin berkembang pesat. Adopsi e-invois akan membawa perniagaan ke tahap yang lebih tinggi dalam era pendigitalan ekonomi.
Kini sudah sampai penghujung tahun 2023, kepada mereka yang ada kesempatan untuk memaksimunkan pelepasan yang diberi oleh LHDN, sebaik guna sepenuhnya.
Siapa yang tidak tahu pelepasan yang boleh diperolehi dan untuk anda usahakan ialah seperti dibawah: –
PELEPASAN INDIVIDU
1) Individu dan saudara tanggungan – RM9,000
2) Suami / Isteri / Bayaran alimoni kepada bekas isteri (pasangan tidak mempunyai pendapatan atau memilih untuk istihar cukai taksiran bersama) –
TERHAD RM4,000
3) Suami / Isteri kurang upaya –
TAMBAHAN RM5,000
4) Yuran Pendidikan (Diri Sendiri sahaja) –
(i) Peringkat selain sarjana atau doktor falsafah – bidang undang-undang, perakaunan, kewangan Islam, teknikal, vokasional, industri, saintifik atau teknologi;
(ii) Peringkat sarjana atau doktor falsafah – sebarang bidang atau kursus pengajianKursus peningkatan kemahiran atau kemajuan diri (TERHAD RM2,000)
(iv) Pemeriksaan penuh ujian Covid-19 & kesihatan mental (TERHAD RM1,000)
(v) Rawatan intervensi awal/pemulihan anak kurang upaya pembelajaran (TERHAD RM4,000)
TERHAD KESELURUHAN RM10,000
7) Belanja kepada Ibu Bapa
Perbelanjaan rawatan perubatan, keperluan khas dan penjaga ibu bapa (keadaan kesihatan disahkan oleh pengamal perubatan) –
TERHAD RM8,000
BELANJA GAYA HIDUP
8) Gaya Hidup –
(i) Pembelian buku, jurnal, majalah, suratkhabar bercetak dan penerbitan (selain bahan bacaan terlarang) untuk diri sendiri, suami / isteri atau anak;
(ii) Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet untuk diri sendiri, suami / isteri atau anak;
(iii) Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 (tidak terpakai bagi jenis basikal bermotor) dan bayaran keahlian gymnasium untuk diri sendiri, suami / isteri atau anak; dan
(iv) Bayaran langganan internet (atas nama sendiri)
Simpan resit ya
TERHAD RM2,500
9) Aktiviti Sukan –
(i) Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997;
(ii) Bayaran sewa atau fi kemasukan ke fasiliti sukan;
(iii) Bayaran fi pendaftaran bagi menyertai pertandingan yang mana penganjur diluluskan dan dilesenkan oleh Pesuruhjaya Sukan di bawah Akta Pembangunan Sukan 1997
TAMBAHAN RM500
10) Peralatan Sokongan Asas (untuk kegunaan individu kurang upaya, suami / isteri, anak atau ibu bapa yang kurang upaya)
TERHAD RM6,000
Jangan lupa simpan resit
11) Pembelian peralatan penyusuan ibu (wanita sahaja) untuk kegunaan sendiri bagi anak berumur 2 tahun dan kebawah (Potongan dibenarkan sekali setiap DUA (2) tahun taksiran) –
TERHAD RM1,000
12) Perbelanjaan bayaran pemasangan, sewaan, pembelian termasuk sewa-beli peralatan atau langganan bagi penggunaan kemudahan pengecasan kenderaan elektrik bagi kenderaan sendiri –
TERHAD RM2,500
PELEPASAN ANAK
13) Anak di bawah umur 18 tahun –
TAMBAHAN RM2,000 / seorang
14) Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas dan menerima pendidikan sepenuh masa (peringkat A-Level, sijil, matrikulasi, persediaan atau pra-ijazah)
TAMBAHAN RM2,000 / seorang
15) Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas tertakluk kepada syarat-syarat berikut:
(i) Mengikuti kursus di peringkat diploma dan ke atas di institusi pengajian tinggi dalam Malaysia (tidak termasuk kursus matrikulasi / pra-ijazah / A-level).
(ii) Mengikuti kursus di peringkat ijazah dan ke atas di institusi pengajian tinggi luar Malaysia.
(iii) Kursus dan institusi pengajian tinggi diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.
(iv) Berkhidmat di bawah satu ikatan artikel atau indentur untuk memperoleh kelayakan perdagangan atau profesion di Malaysia.
TAMBAHAN RM8,000 / seorang
16) Anak kurang upaya
TAMBAHAN RM6,000 / seorang
17) Pelepasan tambahan anak kurang Upaya –
RM8,000 / seorang
bagi anak kurang upaya berumur 18 tahun dan ke atas, belum berkahwin dan mengikuti diploma ke atas di dalam Malaysia @ peringkat ijazah ke atas di luar Malaysia dalam kursus dan di IPT yang diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.
18) Yuran penghantaran anak ke Pusat Asuhan Kanak-Kanak atau Pra-sekolah berdaftar –
(i) 6 tahun ke bawah
(ii) Tuntutan sama ada suami / isteri
TERHAD RM3,000
CARUMAN / SUMBANGAN
19) Skim Persaraan Swasta dan Anuiti Tertangguh (Deferred Annuity) –
TERHAD RM3,000
20) Caruman kepada Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO) / skim insuran pekerjaan
TERHAD RM350
21) Insurans pendidikan dan perubatan (Individu / Pasangan / Anak)
TERHAD RM3,000
22) Tabungan bersih dalam skim SSPN (Tabungan bersih adalah jumlah simpanan dalam tahun 2023 TOLAK jumlah pengeluaran dalam tahun 2023)
kini ia akan muncul auto dalam sistem filing.
TERHAD RM8,000
23) Insuran nyawa & KWSP (individu penjawat / selain penjawat awam (berpencen) & bekerja sendiri) –
TERHAD RM7,000
(i) KWSP – TERHAD RM4,000
(ii) Insuran Nyawa – TERHAD RM3,000
Rebut peluang selagi belum capai 31 Disember 2023.
Selalu orang bertanya, apa manfaat jika hantar borang dan buat bayaran pada LHDN. Soalan ni sebenarnya, kalau nak dijawab dalam bentuk skema soalan SPM, ianya untuk pembangunan negara dan banyak lagi berkaitan urus tadbir negara.Kami lebih berminat kongsi apa manfaat atau kelebihan yang pemilik bisnes boleh dapat jika anda isytihar cukai.
1) Berpeluang untuk dapat pinjaman
Kebanyakkan bank perlukan borang cukai yang diisytiharkan sebagai dokumen sokongan untuk dapatkan pinjaman. Dokumen sokongan tambahan untuk ni antaranya ialah penyata kewangan beraudit.
2) Tiada ketakutan untuk buat marketing atau pernigaan.
Antara tempat yang mudah untuk pihak LHDN semak dan ketahui kelayakkan anda ialah melalui media sosial. Jika mahu sentiasa rasa selamat dan tidak gusar jika pihak LHDN dapat kesan anda. Lakukan perkara yang sepatutnya, iaitu isytihar & hantar borang cukai pendapatan anda.
3) Berpeluang untuk dapat projek dengan kerajaan
Ada juga Kementerian atau jabatan kerajaan yang minta dokumen sokongan pembayaran atau borang cukai untuk dapatkan tender. Tujuannya ialah untuk pastikan kontraktor yang mereka pilih juga menyokong usaha dan patuhi undang-undang yang ditetapkan oleh kerajaan.
4) Berpeluang untuk dapatkan geran dan bantuan kerajaan
Saya pernah dapatkan dan bantu buat audit untuk syarikat mendapat geran dibawah Kementerian. Peluang cerah untuk dapat geran jika syarikat tersebut tidak mempunyai masalah cukai dan lain2 yang berkaitan dengan kerajaan.
5) Nampak kuat dimata pelabur
Jika dapat pelabur yang sangat tekankan pematuhan dan pengurusan. Antara perkara yang mereka minta ialah pematuhan dari sudut cukai. Dimata mereka, jika pematuhan ni dapat dilakukan. Maka anda dianggap Genuine dalam perniagaan.
6) Elak dapat sekatan keluar negara
Ini antara perkara yang LHDN ada kuasa untuk buat tindakan jika dapati pemilik bisnes itu layak tapi tidak hantar borang cukai serta buat bayaran. Jika banyak kali amaran dan notis dibuat pada pemilik bisnes tersebut dah dibuat. Dalam masa tiada respond, maka LHDN boleh kerjasama dengan Imigresen untuk sekat anda ke luar negara.
Semoga bermanfaat.
Anda memerlukan khidmat nasihat berkenaan hal-hal persyarikatan seperti percukaian, perakaunan, pengurusan sumber manusia dan pengurusan perniagaan? Hubungi AMACC di talian 03-89208081 atau 011-57536685 (Advisory Department). Lebih mudah isikan maklumat anda di SINI.
“DAPATKAN ILMU2 BISNES SECARA PERCUMA DARI MENTOR2 USAHAWAN YANG BERPENGALAMAN DARI PELBAGAI BIDANG BISNESS + PERCUMA TEMPLATE PENGURUSAN DUIT BISNES BERNILAI RM97 SEKARANG!”
Anda mesti tertanya- tanya apa kelebihan dua entiti perniagaan ini?
Sebelum penjelasan kelebihan SDN BHD dan PLT ini. Jom saya terangkan apakah itu PLT.
PLT atau nama penuh nya Perkongsian Liabiliti Terhad (PLT) adalah satu entiti perniagaan alternatif yang dikawal selia di bawah Akta Perkongsian Liabiliti Terhad 2012. PLT ini menggabungkan ciri-ciri sebuah syarikat (Sdn. Bhd. atau Berhad) dan perkongsian konvensional.
Tanpa membuang masa kita masuk ke point kelebihan Sdn.Bhd. ini berbanding dengan PLT.
Yang pertama:-
1) Kekuatan buat pinjaman
Sdn Bhd ada kekuatan untuk buat pinjaman di bank, manakala PLT masih longgar dan tidak kuat untuk buat pinjaman
2) Nilai persaingan
Sdn Bhd ada kekuatan untuk masuk job yang besar, manakala PLT tidak kuat dan masih tidak jelas untuk agensi, glc dan syarikat.
3) PLT tidak boleh diwariskan
Jika tidak wujudkan perjanjian diantara pekongsi dalam PLT, maka ia akan tergantung dan akan wujud konflik.
Sdn Bhd terikat dengan saham dimiliki, dan ia akan jatuh pada waris terdekat.
4) Tidak wujud Setiausaha syarikat untuk PLT
Dalam PLT tidak wujud setiausaha syarikat, iaitu individu yang mampu nasihat dari sudut Do dan Donts berdasarkan Akta Syarikat.
PLT hanya ada pegawai pematuhan. Peranan pegawai pematuhan boleh dilantik kalangan rakan kongsi. Maka risiko untuk wujud conflict of interest tu tinggi
5) PLT tidak mempunyai Saham
Bila tiada saham yang wujud, maka urusan jual beli saham akan jadi masalah. Masalah bila nak kenalpasti nilai 1 unit saham jatuh pada berapa RM.
6) Nasihat professional
Mudah mendapat sokongan/nasihat kewangan dan perniagaan kerana Sdn Bhd sentiasa berurusan & berdampingan dengan Setiausaha Syarikat, Akauntan, Auditor dan Agen Cukai
7) Jual perniagaan lebih tinggi
Sdn Bhd boleh dijual dengan harga yang jauh lebih tinggi berbanding kos dikeluarkan
8) Saiz perniagaan yang lebih besar
‘Saiz’ perniagaan jauh lebih besar daripada PLT
Adakah anda dapat sesuatu? Untuk lebih jelas lagi boleh hubungi kami di wat’s app untuk kami bantu anda.
Anda memerlukan khidmat nasihat berkenaan hal-hal persyarikatan seperti percukaian, perakaunan, pengurusan sumber manusia dan pengurusan perniagaan? Hubungi AMACC di talian 03-89208081 atau 011-57536685 (Advisory Department). Lebih mudah isikan maklumat anda di SINI.
“DAPATKAN ILMU2 BISNES SECARA PERCUMA DARI MENTOR2 USAHAWAN YANG BERPENGALAMAN DARI PELBAGAI BIDANG BISNESS + PERCUMA TEMPLATE PENGURUSAN DUIT BISNES BERNILAI RM97 SEKARANG!” ?
ada keuntungan bisnes simpan dahulu sehingga boleh survive dalam bisnes. Dalam kata lain kumpul duit untuk 3 bulan bayaran belanja tetap. Sebelum anda ingin meraikan diri dengan perkara mewah.
Elakkan ambil hutang jika tidak ada strategi jelas dan plan nak bayar secara betul. Paling kena faham, jangan guna untuk tutup hutang, tapi guna untuk grow your business.
kenalpasti bisnes anda buat untung atau tidak. Jangan guna baki bank sebagai rujukan untuk tahu untung. Tapi bina lah penyata untung rugi ketahui situasi sebenar bisnes anda.
Di permulaan bisnes jangan cuba elak faham tentang cukai, lesen dan ssm. Semua ini akan membantu anda untuk peluang grow kan bisnes dan selamat dari masalah.
Letakkan impian dalam diri untuk capai apa. Tanpa impian yang jelas kita akan guna duit tanpa arah. Akhirnya ramai yang gagal dalam bisnes bukan sebabkan bisnes. Tapi disebabkan masalah diri yang tiada impian jelas untuk diri, keluarga dan Allah.
Anda memerlukan khidmat nasihat berkenaan hal-hal persyarikatan seperti percukaian, perakaunan, pengurusan sumber manusia dan pengurusan perniagaan? Hubungi AMACC di talian 03-89208081 atau 011-57536685 (Advisory Department). Lebih mudah isikan maklumat anda di SINI.
“DAPATKAN ILMU2 BISNES SECARA PERCUMA DARI MENTOR2 USAHAWAN YANG BERPENGALAMAN DARI PELBAGAI BIDANG BISNESS + PERCUMA TEMPLATE PENGURUSAN DUIT BISNES BERNILAI RM97 SEKARANG!”
